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住宅ローン控除とふるさと納税で確定申告。はじめての方向けに解説

家を買ったらやらなければならないことのひとつが、確定申告。確定申告をしないと住宅ローン控除(減税制度)が受けられません。

まつだ
忘れたら大変!
  • 2017年に住宅を購入した方
  • 住宅ローン控除を申請するのに必要な書類は?
  • 住宅ローン控除とふるさと納税って併用できるの?
  • 確定申告の方法は?

住宅ローン控除にまつわる疑問に答えつつ、確定申告の方法をまとめてみます。

面倒臭い…… と、感じてしまう確定申告ですが、住宅ローン控除は、住宅ローン残高の1%(3000万円なら30万円)が還付される嬉しい減税制度です。できるだけ、わかりやすく説明していきますので、ぜひ、がんばって確定申告を乗り超えていきましょう!



目次

住宅ローン控除でいくら節税になるの?

住宅ローン博士
いくらお得になるのか解説するのじゃ

確定申告は面倒臭い…… と、感じる方が多いと思います。
ぶっちゃけ、いくらもらえるの?と、メリットを確認して、確定申告のモチベーションを高めていきたいと思います(笑)

住宅ローン控除とは、年末の住宅ローン残高の1%で、最大年間40万円(認定住宅の場合50万円)が10年間控除される減税措置です。所得税と住民税の一部(13万6500円まで)が控除されます。

例えば、年末の時点で住宅ローン残高が

  • 5000万円の場合・・・控除上限40万円
  • 4000万円の場合・・・控除上限40万円
  • 3000万円の場合・・・控除上限30万円

となります。控除上限額が設定されているので、年末の住宅ローン残高が4000万円以上であっても、控除額は40万円。逆に、住宅ローン残高1%が控除額の上限額に満たない場合は、残高1%が控除金額になります。

住宅ローン返済中のAちゃん
住宅ローン残高って、どうやって確認するの?毎月返済していると元本も減っているよね?

住宅ローン残高は、金融機関から送付される残高証明書を確認しましょう。

「住宅取得資金にかかる借入金の年末残高など証明書」という書類が、自宅に郵送されます。借入年の翌年の1月下旬頃に郵送されるので、2月に入っても届かない場合や、紛失してしまった場合は銀行など金融機関に連絡をし再発行手続きが必要になります。

ふるさと納税をしていても住宅ローン控除は併用できる

手軽な節税として人気の「ふるさと納税」もちろん、住宅ローン控除と併用することができます。

住宅ローン返済中のAちゃん
ふるさと納税って、2000円払えば、美味しいお礼がもらえる寄付だよね

お肉やカニなどの高級食材もたくさんあり、利用している方も多いと思います。
ふるさと納税と住宅ローン控除は併用可能ですが、控除枠を使い切ってしまうと、せっかく、ふるさと納税をしても単なる寄付で終わるので、注意が必要です。

その他、住宅ローン控除と併用可能な控除制度


ふるさと納税以外にも併用できる控除制度があります。

医療費控除

その年の1月1日から12月31日までの間に自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合において、その支払った医療費が一定額を超えるときは、その医療費の額を基に計算される金額の所得控除を受けることができます。これを医療費控除といいます。

引用:国税庁HP|医療費控除

年間10万円を超える医療費等の実質負担額は、その年の所得から差引くことができる制度です。控除上限額は200万円。納税者本人だけでなく、一緒に生活する配偶者や家族の医療費も含まれます。

まつだ
ポイントは、所得から差引かれること

税金が控除されるのではなく、税金を算出する際の基準となる所得額が低くなることがポイントです。

個人型の確定拠出年金iDeCo(イデコ)

「個人型確定拠出年金」通称iDeCo(イデコ)は、個人でも年金以外に老後資金をつくれる制度です。60歳まで一定額を掛け金として積立て、金融商品を選んで運用します。

iDeCo(イデコ)は掛け金が全額、所得から差引かれます。医療費控除と同じように、税金を算出する基準となる所得額が低く抑えられることがポイントです。

控除の仕組みをざっくり確認

住宅ローン控除以外にもさまざまな控除制度があるので、それぞれ、どのように控除されるのか仕組みをざっくり確認しましょう。あまり細かい部分を見ると、頭痛がしてくるので、ここでは、だいたいのイメージを抑えるようにします。もっと詳しく知りたい方は、参照ページもあわせてお読みください。

住宅ローン返済中のAちゃん
税金って難しい……

難しい税金の話はいいから、だいたいいくら控除されるのか教えて!という方は、簡単シュミレーション方法にお進みください。

>> 簡単シュミレーションへジャンプ

医療費控除やiDeCo(イデコ)の仕組み

税額控除の仕組み

医療費控除やiDeCoの掛け金控除は、所得から差引かれます。会社員の方の場合、年末調整時に、配偶者控除や生命保険料の控除申請をしている方も多いのではないでしょうか?これらは、給与収入から差し引くことができる「所得控除」と呼ばれます。

所得税は、所得に対して一定の割合で課税されるため、所得が下がれば税額も低く抑えられます。

  • 年収500万円の10%・・・・50万円
  • 年収200万円の10%・・・・20万円

実際の年間収入から所得控除を適用すれば課税所得が減少します。この減少分に一定の税率をかけたものには税金がかからないため、節税効果があります。

住宅ローン控除の仕組み

住宅ローン控除の仕組み

住宅ローン控除は、算出された所得税や住民税から控除する「税額控除」と呼ばれる制度です。

住宅ローン控除は年末の住宅ローン残高の1%が控除される制度ですが、所得税と、所得税で控除しきれなかった場合は、翌年の住民税からも一部(上限13万6500円)控除されます。

ふるさと納税の仕組み

総務省のふるさと納税ポータルサイトでは、ふるさと納税の仕組みが紹介されていました。

ふるさと納税の仕組み

  • 所得税からの控除 = (ふるさと納税額-2,000円)×「所得税の税率」
  • なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40%が上限です。

    住民税からの控除には「基本分」と「特例分」があり、それぞれ以下のように決まります。

  • 住民税からの控除(基本分) = (ふるさと納税額-2,000円)×10%
  • なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30%が上限です。

  • 住民税からの控除(特例分) = (ふるさと納税額-2,000円)×(100%-10%(基本分)-所得税の税率)
  • 住民税からの控除の特例分は、この特例分が住民税所得割額の2割を超えない場合は、上記の計算式で決まります。

  • 住民税からの控除(特例分) = (住民税所得割額)×20%
  • 特例分(前述の方法でで計算した場合の特例分)が住民税所得割額の2割を超える場合は、上記の計算式となります。

住宅ローン返済中のAちゃん
全く頭に入ってこない!!!!

ふるさと納税は、2000円を控除した金額が住民税から控除されますが、上限金額があります。

上限金額を調べるには、「ふるさとチョイス」の「ふるさと納税」還付・控除限度額計算シミュレーションが便利。必要項目を埋めていくと、控除額の上限金額を確認することができます。


「ふるさと納税」還付
控除限度額計算シミュレーションを利用してみる

シュミレーション通りに寄付を行っていれば問題ないのですが、ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する場合、住宅ローン控除で住民税の課税額が減少し、ふるさと納税時に想定していた金額より減ってしまっていることもあります。

控除できる住民税がなければ、ふるさと納税をしても、ただの寄付(控除できない)扱いとなるので、ご注意ください。

簡単シュミレーション

すまい給付金しっかりシミュレーションを使う

いろいろ言われても税金のことなんて、わからん!!!

という方は、国土交通省の「すまい給付金」のシュミレーションを利用することがおすすめ。下記の書類を準備して、シュミレーションをしてみましょう。

  • 源泉徴収票
  • 生命保険料控除証明書
  • 地震保険料控除証明書
  • 小規模企業共済掛金払込証明書
  • 医療費の明細書
  • ふるさと納税寄付金証明書
  • 住宅ローン残高証明書


国土交通省「すまい給付金」
シュミレーションを利用してみる

すまい給付金シュミレーション

源泉徴収票を見ながら、該当箇所を入力していきます。

すまい給付金シュミレーション

「計算する」ボタンを押すと、概算の住宅ローン控除額が表示されます。

すまい給付金シュミレーション

住宅ローンの情報も入力します。

すまい給付金シュミレーション

すまい給付金シュミレーション

まつだ
住宅ローン控除額の目安としてご活用ください

シュミレーションなので、正確な数字は確定申告をしてみないとわからないのですが、確定申告で記入する項目がしっかりと入っているので、だいたいの控除額は出てくると思います。

住宅ローン控除と併用できない控除制度

住宅ローン返済中のAちゃん
住宅ローン控除っていろんな控除と一緒に使えて、お得ね!
住宅ローン博士
住宅ローン控除と一緒に使えない控除も確認しておくのじゃ

住宅ローン控除とは一緒に使えない特例もご紹介します。

住宅ローン控除と併用できない特例は、
住み替えなど、住宅の売却をするときの控除特例です

はじめて住宅を購入した方は該当しません。どうぞ、ご安心ください。

居住用財産の3000万円特別控除

居住用財産の3000万円特別控除とは、マイホームを売った時の特例です。

居住用財産の特別控除と住宅ローン控除

不動産を売却すると税金がかかるのですが、マイホームについては、3000万円まで税金が控除されます。この特例を適用した場合、住宅ローン控除を併用することはできません。

長期譲渡所得の特例

所有期間が10年を超えている住宅を譲渡する際は税率が軽減されます。これも、住宅ローン控除との併用はできません。

買い換え特例

所有期間が10年を超えている住宅を譲渡して、新たにマイホームを購入した場合に、課税の繰延措置が受けられます。これも、住宅ローン控除との併用はできません。

住宅ローン博士
住宅ローン控除と併用できない制度は、「買替え」のタイミングの話じゃ
住宅ローン返済中のAちゃん
はじめてマイホームを買った私は、あんまり気にしなくていいんだ
まつだ
そうだね。でも、住宅ローン控除の要件を満たしていないと、控除は受けられないから条件を確認してみよう

住宅ローン控除の適用要件

これからご紹介する住宅ローン控除の適用要件を満たしていないと、住宅ローン控除を受けることができません。すべての条件をクリアすることが必要なので、1つずつ確認していきましょう。

住宅ローン控除要件
【新築住宅】
✔ 新築、または、取得日から6ヶ月以内に居住し
適用を受ける年の12月31日まで引続き住んでいること
✔ 控除を受ける年の合計所得金額が3000万円以下
✔ 住宅の床面積が50m2以上であり
床面積の1/2以上が自己の居住用であること
✔ 10年以上にわたり分割返済方法になっている借入金または債務
✔ 居住の用に供した年と、その前後の2年ずつの5年間に、居住用財産を譲渡した場合の長期譲渡所得の課税の特例等の適用を受けていないこと
【中古住宅】(新築住宅の要件にプラスされる) *印はいずれか1つクリアでOK
✔ 建築後使用されたものであること
✔ (*)マンション等の耐火建築物の建物は、築25年以内であること
✔ (*)耐火建築物以外の建物は、築20年以内であること
✔ (*)平成17年4月1日以降に取得し、一定の耐震基準に適合するもの
✔ 取得時に生計を一にしており、取得後も引き続き生計を一にする親族や特別の関係者等からの取得でないこと
✔ 贈与による取得でないこと

住宅ローン控除を適用するには、新築または取得した日から半年以内に住み始め、住宅ローン控除を受ける年の年末まで継続して住み続けることができ必要です。初年度だけでなく、2年目以降も適用されるので、年の途中で転居をしてしまった場合は、住宅ローン控除を適用することができません。

また、住宅ローン控除を受けるには、その年の合計所得金額が3000万円以下であることが必要です。

住宅ローン返済中のAちゃん
3000万円…… うらやましい。高所得者は税金たくさん払ってね!ということね

控除が適用される住宅は50m2以上。基本的にファミリー用の住宅が対象です。50m2未満の一人暮らし用1LDKなどは、住宅ローン控除を受けることができません。この広さは、登記簿に表示されている床面積で判断されます。

不動産登記情報

さらに、住宅ローンの返済期間は10年以上。10年未満の住宅ローンを利用している場合は、住宅ローン控除を適用できません。
また、住宅ローンの借入先は原則金融機関である必要があります。借入金利が0.2%以上であれば勤務先からの借入れも対象となります。しかし、親族や知人からの借入れは住宅ローン控除対象外。金融機関の借入れもしくは、勤務先の借入れを利用していることが条件となります。

中古住宅の場合は、新築住宅の要件に加えて築年数も条件に加わります。上記の表で記載しているとおりですが、(*)印はいずれか1つの要件を満たせば問題ありません。

繰上げ返済に注意!10年未満の借入れは住宅ローン控除対象外

繰上げ返済をしてトータルの返済期間が10年未満になった場合は、以降の住宅ローン減税は受けられなくなります。10年間は住宅ローン控除を上手に活用して、11年目以降に繰上げ返済をした方がお得になるケースもあるので、返済前にシュミレーションをしておきましょう。

住宅ローン博士
利息軽減と住宅ローン控除を比較してみるのじゃ

確定申告の申告期限は3月15日

確定申告の期限は、3月15日までです。

会社員の場合は、住宅を購入・入居した年の翌年の1月~3月15日までに確定申告を行います。勤務先で年末調整を行ってくれているので、確定申告を行ったことがない方も多いと思います。確定申告は長年多くの方が行う手続き。WEB上に情報もかなり細かく掲載されているので、あまり心配しなくても大丈夫です。

なお、フリーランスや自営業の方で確定申告を行う場合は、2月16日~3月15日の一般申告とあわせて行います。

住宅ローン控除に必要な書類

必要書類 入手先
確定申告書(会社員は「A」を使用) 税務署(HP含む)
(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算明細書 税務署(HP含む)
住民票の写し 市区町村役場等
住宅取得資金に係る借入金の融資額残高証明書 住宅ローンの返済金融機関
家屋・土地等の登記事項証明書 法務局の出張所
不動産売買契約書(請負契約書)の写し 不動産会社等
源泉徴収票 勤務先

また、この他、ふるさと納税の寄付金控除の証明書も必要になるため、準備をしておきましょう。年末調整で、生命保険料などを控除済の方は、再度書類を提出する必要はありません。源泉徴収票に記載されている金額を入力しましょう。

国税庁のサイト「確定申告書作成コーナー」で作成がおすすめ

確定申告書は、HPで作成するのが便利でおすすめです。e-Tax(電子申告)もしくは、データを印刷して郵送申請も可能です。いずれにしても、確定申告書はPCで作成するのが楽だと思います。

「確定申告」と聞くと、とても難しい手続きを連想してしまうかもしれませんが、PCで質問に答えながら、書類に記載されている数字を入力するだけなので、難しいことはありません。手計算で行うと大変なので、ぜひ、国税庁のサイトを活用しましょう。

確定申告の相談をしたい場合

確定申告会場で確定申告の相談をすることができます。

税務署が開いていない土曜日・日曜日・祝日は確定申告の相談、申告書の受付はできません。しかし、一部の税務署(確定申告会場)で、2月18日(日)・2月25日(日)に限り、確定申告相談・申告書の受付けを行っています。

千葉県
千葉東・千葉南・千葉西・市川(税務署外会場)・船橋・木更津(税務署外会場)・松戸・成田(税務署外会場)・柏
東京都
杉並・荻窪・豊島・板橋・葛飾・八王子・武蔵野・武蔵府中・町田(税務署外会場)・日野・東村山
合同会場(麹町・神田・日本橋・京橋・芝・麻布・小石川・本郷・東京上野・浅草・本所・向島・江東西・江東東)
合同会場(品川・荏原)
合同会場(四谷・新宿・中野)
合同会場(目黒・世田谷・北沢・玉川・渋谷)
合同会場(大森・雪谷・蒲田)
合同会場(王子・荒川)
合同会場(練馬東・練馬西)
合同会場(足立・西新井)
合同会場(江戸川北・江戸川南)
合同会場(立川・青梅)

神奈川県
横浜南・神奈川・戸塚・緑・川崎南・川崎北・川崎西・横須賀・平塚・鎌倉・藤沢・小田原・相模原・厚木・大和
合同会場(鶴見・横浜中・保土ケ谷)

山梨県 甲府

また、電話でも問合せが可能です。お住いを管轄している税務署へ連絡してみましょう。

住宅ローン控除にまつわる疑問 Q and A

つなぎ融資についても利用することができる?

つなぎ融資分は、住宅ローン控除を適用できません。
住宅ローン控除を適用するには、借入期間が10年以上である必要があります。つなぎ融資は本融資前に行われる短期的融資のため、住宅ローン控除は適用できません。

住宅ローン控除の申請をしていなかった!今からでも申請できる?

住宅ローン控除の申請を忘れてしまっていても、5年間は還付請求することができます。確定申告に必要な書類を準備して、ぜひ、今年チャレンジしてみましょう!

転勤で単身赴任。住宅ローン控除は適用できる?

家族が住んでいれば、本人が転居していても住宅ローン控除は適用できます。しかし、家族全員で転居してしまった場合は住宅ローン控除は適用外。家族も住んでいない住宅は賃貸で貸出など、居住用ではない目的で使われていると考えられ、控除対象からはずれてしまいます。

また、転勤先が海外の場合も、住宅ローン控除は適用できません。

結婚して氏名や住所が変わった!源泉徴収票と違う場合の記載方法

源泉徴収票を受け取った時点では旧姓、旧住所の表記で、確定申告時は名前や住所が変わっている方もいると思います。
確定申告時は、申告のときの氏名・住所を記載します。源泉徴収票の記載と異なっていても、マイナンバーカードや、身分証明書で確認できれば問題ありません。

還付金の受取口座の名義人名は、申請者氏名と同じである必要があります。氏名変更手続きを行っていない方は、預貯金の口座名義人の氏名変更手続きも行いましょう。

住宅ローン控除の還付金はいつ受け取れる?

還付金の支払手続きは、約1ヶ月から1ヶ月半程度の期間が必要です。ただし、3月に入ってからの申告など、締切り直前で手続きが立て混んでしまった場合は2ヶ月程度かかる場合もあるそう。e-Tax(電子申告)を利用した場合は、書面で申告するときよりも、還付が3週間程度に短縮。利用するには、マイナンバーカードが必要になります。すでに取得済の方は利用してみても良いですね。

住宅ローン控除の還付金が入ると、固定資産税の請求がやってくる

住宅ローン控除の還付金が口座に振り込まれると、臨時収入のようで嬉しいです(笑)数十万円というまとまった額になるので、つい、お財布のひもが緩んでしまうかもしれません。


しかし、住宅ローン控除の還付金が戻ってすぐ、固定資産税の納付書が届きます。賃貸住宅の場合ではかからなかった税金で、毎年納付します。

住んでいる場所や土地・建物の価格によって税額は異なりますが、数万円~数十万円程度、必要になることが一般的。住宅ローン控除の還付金がそのまま固定資産税に消えてしまう…… という話もよく聞くので、納付額を確認しておきましょう。

また、住宅ローン控除は10年間限定の還付金ですが、固定資産税は、住み続ける限りずっと発生します。11年目以降、納付に困ることがないよう資金計画も立てておきたいですね。

確定申告と一緒に挑戦したい還付金や商品券プレゼントキャンペーン

住宅ローン控除以外にも住宅購入で受けられる還付金やアンケートに答えると商品券がもらえる企画もあります。必要な書類もだいたい同じなので、確定申告とあわせて手続きをしてみてはいかがでしょうか?

すまい給付金(最大30万円)

すまい給付金は所定の条件を満たせば、最大30万円がもらえる制度です。住宅ローン減税と併用することが可能です。
消費税率が引き上げられ、住宅取得者の負担が大きくなってしまったことを補う給付金で、収入によって給付額が異なります。

すまい給付金の支給要件
対象者
✔ 住宅の所有者であること
✔ 住宅の居住者であること(住民票で確認できること)
✔ (*)収入が一定以下の者(消費税8%時)収入額の目安が510万円
✔ (住宅ローンを利用しない場合のみ)年齢が50才以上の者
対象となる住宅
✔ 床面積が50m2以上
✔ 住宅瑕疵担保責任保険加入住宅等
(一定の品質が第三者の現場検査で確認された住宅)
✔ ★中古住宅のみ★
現行の耐震基準を満たす住宅
✔ 消費税率が適用されること(売主が個人で非課税のものは対象外)
✔ 既存住宅瑕疵担保責任保険加入住宅等
(一定の品質が第三者の検査で確認された住宅)

(*)夫婦(妻は収入なし)及び中学生以下の子供が2人のモデル世帯において住宅取得する場合の夫の収入額の目安です。
住宅ローン博士
給付金がもらえるかどうかの年収は、家族構成等によってかわるのじゃ

自分がすまい給付金の対象になるか?いくらぐらいもらえるか?は、すまい給付金シュミレーションを利用して確認してみましょう。


すまい給付金シュミレーション
を利用してみる

申請期限は引渡しから1年3ヶ月以内。窓口申請と郵送申請で手続きを行います。住宅ローン控除と異なるポイントは、50歳以上で現金購入された方や、持分を共有していれば配偶者の方も対象になります。
ただし、すまい給付金が受け取れるのは1人1回だけ。給付金受領後に他の住宅を取得して居住したとしても、再び給付金を受取ることはできません。

所定の条件を満たせば申請後、約2ヶ月程度で現金が指定口座に振り込まれます。

まつだ
その他、詳細は、国土交通省「すまい給付金」サイトでご確認ください

Suumo新築住宅購入者アンケート(5000円分JCBギフト券プレゼント)

新築マンション、新築一戸建(建売住宅・建築条件付き土地の注文住宅)購入者を対象に、Suumoが住宅購入のアンケートを実施しています。

アンケートに答えて売買契約書のコピーを送ると、もれなく5000円分のJCBギフトカードがプレゼントされます。エリアや条件があるため、合致する方は確定申告とあわせてチャレンジしてみてはいかがでしょうか?

  • 売買契約書の契約費が2015年1月以降の方
  • 新築マンション、新築一戸建て(建売住宅・建築条件付き土地の注文住宅)
  • ※ 売主が個人の場合、中古物件、建築条件無し土地の新築注文住宅は対象外

  • 住宅の所在地が関東・関西エリア
  • 首都圏:東京都・神奈川県・埼玉県・千葉県・茨城県つくば市・つくばみらい市・守谷市・取手市
    関西: 大阪府・京都府・兵庫県・奈良県・和歌山県・滋賀県

  • 契約者本人または、同居の家族の方(20歳以上)が回答可能
  • 短期転売目的、投資目的、法人名義の契約は対象外

  • 申込受付期間: 2018/2/28(水)~2018/7/13(火)
  • 回答受付期間: 2018/2/28(水)~2018/7/31(火)※当日消印有効

アンケートは、申請フォームから登録をすると1週間程度で送られてきます。届いたアンケートに回答して、売買契約書のコピーを同封のうえ返送しましょう。1ヶ月以内に、5000円分の商品券が送られてきます。申込受付期限が7月13日


Suumo新築住宅購入者アンケート
を利用してみる

まとめ

住宅を購入すると減税や給付金、さまざまな特典も受けられます。しかし、これらは期限までに申請をしなけらば恩恵を受けられません。住宅ローン控除については、数十万円も差が出てしまうので、余裕を持って確実に手続きを行っていきましょう。

まつだ
わからないことは、税務署窓口や電話で確認できます

難しいイメージがある住宅ローン減税の確定申告ですが、申請手続きをやってみればあっという間。不備があると受付してもらえないので、はじめての確定申告の方は、余裕を持って提出すると安心です。

以上、「住宅ローン控除とふるさと納税で確定申告。はじめての方向けに解説」をお届けしました。参考になれば嬉しいです。

住宅ローンは定期的に見直そう!借換え相談だけで約30万円得した話

2018.01.15